(中國電子商務研究中心訊)中小企業是國民經濟的重要組成部分，中小企業創造生產總值的60%左右，貢獻稅收占50%左右，提供近80%的城鎮就業崗位。

　　儘管各級政府和監管機構對於支持小企業發展做出了諸多努力，現階段仍然不可避免地存在一些政策層面缺乏有效安排，執行層面力度不夠等問題。結合這些情況，建議政府以國家立法、出台優惠政策等形式給予扶持，創造中小企業融資的良好外部環境；直接加大對銀行中小企業融資業務支持，通過建立信用體系、財政貼息、出台專門的辦法降低銀行發展中小企業融資業務的風險，鼓勵銀行發展中小企業融資業務。

　　第一，通過進一步強化有效的風險分擔和補償機制，增強商業銀行對中小企業融資的信心。

　　商業銀行對中小企業的融資是支持中小企業發展的核心動力之一。由於小企業相較於大型企業，普遍存在信息不對稱、報表失真、抗風險能力弱等缺陷，導致商業銀行針對中小企業的融資必然面臨較高業務風險。在此情況下，政府希望達到促進中小企業發展的效果，有必要對商業銀行開展中小企業融資業務給予政策支持。

　　具體來說:一是政府進一步加強中小企業政策性擔保機構或再擔保機構的設立和引導，對商業銀行為中小企業的融資提供擔保，與銀行共同承擔中小企業融資風險(就效益來說，銀行融資促進中小企業發展對當地形成的稅收等綜合效益遠大於銀行貸款3%-4%的利差收益)；二是設立一定的中小企業風險補償基金，對於金融機構在中小企業融資上的損失，由基金進行一定比例的風險補償。

　　第二，引入社會資本和資源，市場化發展社會徵信體系。

　　為了解決商業銀行為中小企業融資時無法有效獲取準確信息的問題，消除商業銀行融資顧慮，建議引入社會資源和資本，整合稅務、工商、海關、水電、社保等信息數據庫，為金融機構對中小企業的融資提供信息平台支持，達到以市場化運作促進金融機構中小企業融資的效果，同時也可藉此促進社會商業誠信建設。

　　第三，推動「應收賬款憑證化」，促進中小企業融資發展。

　　應收賬款質押是《物權法》所認可的質押方式，借助應收賬款質押融資有利於中小企業盤活資金，改善流動性，但實踐中往往由於作為買方的大企業過於強勢，不願配合而導致商業銀行難以對應收賬款的真實性進行有效核實。

　　為了解決這一實際操作中的難題，建議政府在財務制度安排上實行「應收賬款憑證化」，即由國家制定具有標準化和唯一性特徵的「應付賬款」財務憑證，並在條件成熟時建立電子化「應付賬款」財務憑證管理平台。中小企業申請商業銀行應收賬款融資時，可以該「應付賬款」財務憑證作為其持有應收賬款的依據，商業銀行通過查詢和核對真實有效的，即可開辦應收賬款質押融資業務，這一方式可有效解決商業銀行應收賬款融資難題。

　　第四，制定針對商業銀行小企業信貸專營機構的稅收減免和不良貸款快速核銷政策辦法。

　　鼓勵商業銀行大力開展小企業融資業務，建議國家財政部針對商業銀行小企業信貸專營機構減免創業初期的營業稅；減少不良貸款核銷審批程序，提高小企業貸款呆賬核銷效率，將核銷期限確定為損失類貸款後不超過180天。

　　國家對商業銀行小企業信貸專營機構實行稅收減免和不良貸款快速核銷，有利於增強商業銀行放貸的信心和動力，有利於推動商業銀行進一步加大小企業信貸支持力度，從而實現扶持小企業發展的目的。

　　第五，明確中小企業分類標準，加強針對性指導。

　　建議由銀監會牽頭，針對中小企業融資問題制訂金融機構統一的規模劃分標準，具體是建立一到兩個維度的、更為簡潔的企業規模劃分標準(例如以年銷售額和單戶貸款餘額兩個維度作為企業規模劃分標準)；並搭建統一信息平台，實現信息共享，對不同類型銀行開展分類指導，更有效地促進銀行發展中小企業融資。（來源：人民政協網 文：馬蔚華）